Una nueva acción judicial fue presentada por el Servicio de Impuestos Internos (SII) en la región de Los Ríos, luego de detectar un complejo esquema de evasión tributaria que habría provocado un millonario perjuicio fiscal en la ciudad de Valdivia.
La investigación apunta a dos empresarios de nacionalidad china, representantes legales de un conocido mall chino, quienes presuntamente utilizaron documentos tributarios falsos para reducir de manera ilegal el pago de impuestos, de acuerdo a lo reseñado por Biobiochile.
Red de empresas ficticias y facturación irregular
Según los antecedentes reunidos por el organismo fiscalizador, los imputados operaron a través de una red compuesta por 20 empresas denominadas “fantasmas”, las que habrían sido creadas con el único objetivo de emitir facturas por operaciones inexistentes.
En total, se identificaron 163 facturas electrónicas falsas, utilizadas para inflar de forma artificial los créditos fiscales asociados al Impuesto al Valor Agregado (IVA), generando un impacto directo en las arcas fiscales.
Periodos bajo la lupa del SII
El Servicio detalló que estas maniobras se concentraron en distintos periodos tributarios, abarcando meses de 2023 y el primer semestre de 2024. Al respecto, el SII precisó que “el trabajo fiscalizador permitió establecer que, durante los períodos tributarios de febrero, agosto, septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2023, y de enero a junio de 2024, los querellados registraron y declararon 163 facturas electrónicas falsas de operaciones inexistentes”.
Millonario perjuicio por IVA y renta
El uso indebido de estas facturas permitió aumentar fraudulentamente los créditos fiscales de IVA, lo que se tradujo en un perjuicio estimado de $128 millones. A ello se suma la declaración de costos y gastos inexistentes en el Impuesto a la Renta durante los años tributarios 2024 y 2025, provocando un daño adicional superior a los $182 millones.
En total, el perjuicio fiscal actualizado asciende a más de $310 millones, cifra que motivó la presentación de la querella criminal ante el Juzgado de Garantía de Valdivia.
Sin bodegas, trabajadores ni importaciones
Las indagaciones del SII revelaron además una serie de irregularidades que reforzaron la tesis de una operación ficticia. Entre ellas, se detectó que varias de las empresas proveedoras utilizaban las mismas direcciones IP para emitir facturas y realizar declaraciones tributarias.
Tras coordinar fiscalizaciones con oficinas metropolitanas, se comprobó que los domicilios declarados correspondían a oficinas virtuales sin infraestructura real. Según detalló el organismo, los involucrados “operaban desde oficinas virtuales sin infraestructura física y donde no fueron ubicados en los domicilios registrados”.
Mercadería sin origen comprobable
El análisis también evidenció que estas empresas no contaban con trabajadores contratados ni espacios para almacenamiento de productos. Además, mediante cruces de información con la Tesorería General de la República y el Servicio Nacional de Aduanas, se confirmó que ninguna de las sociedades registró pagos de impuestos aduaneros ni realizó importaciones durante el periodo investigado.
El propio SII señaló que “también, carecían de bodegas o espacios para almacenar mercadería y no contaban con trabajadores contratados”, lo que permitió descartar la existencia real de las operaciones comerciales declaradas.
Antecedentes similares en otras regiones
Este caso se suma a acciones legales iniciadas recientemente por el SII en contra de otros comerciantes chinos, quienes operaban bajo el mismo modelo de malls chinos en el Barrio Meiggs, en la Región Metropolitana, y que habrían evadido impuestos por más de $2.300 millones.
Mientras tanto, la investigación en Valdivia continúa avanzando para determinar responsabilidades penales y eventuales sanciones en este nuevo episodio de fraude tributario.
Foto: El Mercurio.
